Cuándo tiene sentido (y cuándo es la opción equivocada)
Bahamas sirve a quien busca un centro de custodia para banca privada fuera de Estados Unidos y de la Unión Europea, un banco depositario para carteras internacionales o la cuenta de un trust o de una sociedad internacional. No sirve para cuentas operativas con importes pequeños: las relaciones son de banca privada, con umbrales mínimos fijados por cada banco.
- Patrimonios internacionales que buscan diversificar geográficamente la custodia
- Trusts y fundaciones bahameños que necesitan una cuenta dedicada
- Empresarios con flujos en dólares que quieren una cuenta fuera de Estados Unidos
- No es adecuada para quien busca una cuenta corriente diaria de bajo costo
El marco normativo: Banco Central, control de cambios y listas internacionales
Los bancos están autorizados y supervisados por el Central Bank of The Bahamas; el régimen de control de cambios distingue entre "residentes" y "no residentes". Un no residente puede tener cuentas en moneda extranjera en los bancos autorizados (Exchange Control Regulations, EC 7), mientras que las cuentas en dólares bahameños requieren la aprobación del Banco Central. Las sociedades designadas "non-resident" a efectos del control de cambios operan libremente en moneda extranjera. El Consejo de la UE retiró a Bahamas del Anexo I de jurisdicciones no cooperativas el 20 de febrero de 2024.
- Cuentas en USD o EUR para no residentes: admitidas en los Authorized Dealers
- Cuentas en dólares bahameños para no residentes: solo con aprobación del Banco Central
- Sociedades designadas "non-resident": libres en moneda extranjera, aprobación para cuentas en BSD
- Lista UE: fuera del Anexo I desde el 20/02/2024; la lista se actualiza dos veces al año y FINTECH verifica la edición vigente antes de cada trámite
Documentos y verificaciones: por qué el legajo cuenta más que el saldo
Los bancos bahameños aplican controles rigurosos sobre el origen del patrimonio y la residencia fiscal del cliente e intercambian información con las autoridades extranjeras (CRS y, para las personas estadounidenses, FATCA). El legajo debe mostrar de forma verificable de dónde viene el dinero y para qué sirve la cuenta. Una referencia del banco actual ayuda.
- Pasaporte, comprobante de domicilio y trayectoria profesional
- Prueba del origen del patrimonio: contratos de venta, balances, escrituras, extractos bancarios
- Referencia bancaria y autocertificación de residencia fiscal
- Para sociedades y trusts: escrituras, registro de socios, trustee y beneficiarios
Apertura a distancia o presencial: qué esperar
Muchos bancos aceptan la presentación por parte de un intermediario profesional y completan la identificación a distancia o con una visita a Nassau; algunos exigen una reunión. FINTECH presenta al cliente al banco seleccionado y, si hace falta, organiza la reunión desde el desk de Miami.
- Presentación del cliente por parte de FINTECH al banco seleccionado
- Identificación a distancia o reunión en Nassau según el banco
- Firma de los formularios y apertura de la cuenta
- Activación de transferencias, custodia y servicios de gestión
Costos y umbrales: qué pedir por escrito antes de firmar
Bahamas no aplica impuestos sobre la renta, las ganancias de capital ni las sucesiones, pero los bancos aplican comisiones, cargos de custodia y umbrales mínimos propios. Ninguna cifra debe darse por sentada: FINTECH solicita el tarifario y las condiciones por escrito antes de la solicitud.
- Depósito mínimo y saldo mínimo exigidos por el banco
- Comisión anual de la cuenta y comisiones de custodia y gestión
- Costos de las transferencias entrantes y salientes y de los bancos corresponsales
- Impuestos y obligaciones en el país de residencia del cliente
Obligaciones en el país de residencia: el paso que no se puede saltar
Una cuenta en Bahamas es legal y declarable. Para los residentes en Italia debe declararse en el cuadro RW con el impuesto sobre las cuentas en el exterior; Bahamas figura además en la lista italiana de países de fiscalidad privilegiada relevante para la presunción de residencia de las personas físicas (Decreto Ministerial del 4 de mayo de 1999), lo que hace aún más importante una documentación ordenada. Una cuenta offshore no regulariza sumas no declaradas.
- Declaración anual de la cuenta y de los activos en el exterior
- Documentación del origen de los fondos conservada y actualizada
- Traslado de residencia a Bahamas: la presunción de residencia en Italia debe desvirtuarse con pruebas
- FINTECH coordina los aspectos fiscales a través de profesionales designados
Comparación rápida de las soluciones
Las condiciones varían según la entidad: la tabla orienta la decisión y no reemplaza las condiciones contractuales del banco.
| Solución | Para quién | Qué verificar |
|---|---|---|
| Cuenta personal de banca privada | Patrimonios internacionales, custodia de carteras | Umbral mínimo, costos de custodia, apertura a distancia |
| Cuenta de sociedad internacional (IBC) | Holdings, trading, actividades desarrolladas fuera de Bahamas | Designación "non-resident", documentos societarios, beneficiarios finales |
| Cuenta de trust o fundación | Protección patrimonial y planificación sucesoria | Trustee autorizado, escritura constitutiva, beneficiarios, fiscalidad del constituyente |
Puntos clave
- Un no residente puede abrir una cuenta en moneda extranjera en Bahamas en un banco autorizado por el Banco Central; las cuentas en dólares bahameños requieren aprobación.
- Bahamas está fuera de la lista de la UE de jurisdicciones no cooperativas desde el 20/02/2024; los controles sobre el origen del patrimonio siguen siendo rigurosos.
- Umbrales y costos los fija cada banco y deben obtenerse por escrito antes de la solicitud.
- La cuenta debe declararse en el país de residencia y no es una herramienta de regularización.
Preguntas frecuentes
- ¿Puedo abrir una cuenta en Bahamas sin viajar?
- En muchos casos sí, mediante presentación profesional e identificación a distancia; algunos bancos piden una reunión. FINTECH verifica el recorrido disponible con el banco seleccionado antes de la solicitud.
- ¿Cuánto se necesita para abrir?
- Los bancos fijan umbrales mínimos propios, típicos de la banca privada: deben confirmarse por escrito. Para importes menores existen soluciones más adecuadas en otras jurisdicciones.
- ¿La cuenta es secreta?
- No. Bahamas participa en el intercambio automático de información (CRS) y tiene un acuerdo FATCA con Estados Unidos: la cuenta debe declararse en el país de residencia.
- ¿Puedo abrir la cuenta a nombre de una sociedad o de un trust bahameño?
- Sí: las sociedades internacionales (IBC), los trusts y las fundaciones son los vehículos típicos; el banco verifica escrituras, trustee y beneficiarios. FINTECH coordina la constitución y la cuenta con proveedores autorizados.
- ¿Qué hace concretamente FINTECH SCB?
- Verifica que el perfil sea aceptable, selecciona el banco, prepara el legajo sobre el origen del patrimonio, presenta el trámite, organiza la eventual reunión y coordina los aspectos fiscales con los profesionales designados.
Para trusts, fundaciones y estructuras de protección, ver la página dedicada: Trusts y Fundaciones