信托、基金会与控股公司的选择
信托是受托人为受益人管理资产的信义关系；基金会是拥有自身理事会的独立主体；控股公司仍是有股东的公司。选择取决于家族希望保留的控制权及资产性质。
- 受益人可变且注重隐私时采用全权信托
- 慈善或超长期目的适合基金会
- 以控股公司与家族协议保持企业控制权
设立、受托人与资产置入
信托契约确定目的、权限与限制；意愿书指引受托人但不具约束力。资产置入须在资产所在地有效完成：不动产、股权与现金的手续各不相同。
- 独立的专业受托人与保护人
- 转让文件、评估报告与不动产登记
- 分配规则、存续期限与终止条件
税务、合规与优势的丧失
课税取决于委托人、受托人与受益人的居民身份，以及架构属全权型还是透明型。最终受益人登记、CRS 交换与年度申报要求有序的账务记录。
- 不透明与透明信托对所得课税的影响
- 置入与分配环节的赠与税与遗产税
- 最终受益人登记、CRS 与受益人报告
关键要点
- 只有委托人真正放弃控制权，信托才站得住脚。
- 选择司法辖区应看资产与受益人，而非只看税负。
- 年度管理（账目、申报、登记）本身就是架构的一部分。
常见问题
- 信托能否隔离债权人追索？
- 在债务产生之前、以合法且非虚假方式置入的资产可获保护。为逃避既存债权人而作的转移可被撤销。
- 我可以担任自己信托的受托人吗？
- 不建议：委托人控制过度会使架构面临税务否定风险。宜聘请专业受托人，并设保护人维护家族利益。